Транспортный налог в 2025 году для юрлиц

Перечисляйте транспортный налог, если регистрировали транспортное средство на организацию. Учтите, что в каждом регионе свои ставки и свои правила уплаты. Отличия заключаются в уплате авансов: в большинстве регионов они есть, но местные законодатели могут отменить авансы. 

Кто платит транспортный налог для юридических лиц в 2025 году

Плательщиком является предприятие — владелец транспортного средства. Это юрлицо, вписанное в паспорт транспортного средства (ПТС) и свидетельство о государственной регистрации. Обратите внимание, что речь не о принятии к учету и на баланс, а о регистрации транспорта в государственном органе, например ГАИ.

Перечисляйте налог, если ТС облагается налогом и не освобождено от обложения:

Обязанность по уплате налога возникает после государственной регистрации ТС. Пока нет регистрации, нет и налоговой обязанности. Налог за ТС платит владелец. За лизинговый транспорт платит сторона договора, на которую зарегистрировано ТС (ст. 357 НК).

Расчет транспортного налога для юридических лиц

Сумма налога — это произведение налоговой базы и налоговой ставки. Рассмотрим форму и ее элементы.

База для расчета

Базой расчета является количественная характеристика двигателя или вместимость ТС:

Иногда в регистрационных документах мощность автотранспорта приводят не в л.с., а киловаттах. Если вам выдали такие документы на авто, переведите базу в лошадиные силы по формуле:

Ставка налога

Ставка транспортного налога для юридических лиц содержится в региональном законодательстве. В каждом регионе установлены свои тарифы и льготы, проверить их можно в нашем справочнике:

Скачать справочник

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц: формула

Проверьте, нужно ли платить авансовые платежи в вашем регионе. Если они предусмотрены в местном законодательстве, рассчитывайте сумму авансов за I, II и III кварталы:

Когда год закончится, рассчитайте величину доплаты:

Если авансовых платежей нет, определите сумму сразу за весь год без авансов:

Коэффициенты

В расчете транспортного налога используйте дополнительные коэффициенты:

—  Коэффициент использования — если ТС находилось у вас в собственности меньше года.

—  Долевого владения — если ТС принадлежит не только вам, но и другим владельцам.

—  Налог на роскошь — если ТС внесено в перечень Минпромторга.

Пример расчета: транспортный налог 2025 для юридических лиц

Предприятие в Свердловской области владеет грузовым авто мощностью двигателя 155 л.с. По закону Свердловской области № 43-ОЗ от 29.11.02:

• Ставка налога составляет 14,7 руб./л.с.,
• Уплата авансов не предусмотрена.

Платеж за 2025 год составляет: 155 л.с. × 14,7 руб./л.с. = 2 278,5 руб.

Транспортный налог 2025 для юридических лиц: калькулятор

Рассчитайте транспортный налог в онлайн калькуляторе. Он поможет упростить расчеты и сэкономить время для других дел:

Калькулятор транспортного налога юрлиц

Как платить транспортный налог юрлиц в 2025 году

Транспортный налог входит в систему ЕНС и ЕНП, отчетность по данному налогу отсутствует. Это означает, что:

• Перед уплатой необходимо сдать
  уведомление ЕНП
  . Срок — 25-е число месяца, идущего за оконченным кварталом.
• Налог перечисляется
  платежками ЕНП
  . КБК для перечисления транспортного налога юридических лиц — 18201 06120 10100 00510.

Транспортный налог 2025 для юридических лиц: платежное поручение

Скачать образец

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц

Проверьте в региональном законе, есть ли авансовые платежи в вашем регионе. Затем определите сроки уплаты по таблице:

Скачайте образцы документов и чек-листов, без которых не обойтись бухгалтеру

Скачать все образцы приказов

Как бухгалтерам подготовиться к изменениям 2025 года:

Эксперты Системы Главбух составили удобную таблицу по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы на 2025 год, а также подготовили комплекс решений по налоговой реформе, который поможет проработать все нововведения и оценить предстоящую налоговую нагрузку.